An Sinh Xã Hội, Tài Chính & Việc Làm

Lợi Tức Thu Nhập Cho Thuê Nhà, Lương Hưu, IRA, Thừa Kế Có Ảnh Hưởng Đến Trợ Cấp An Sinh Xã Hội Không?


Giai đoạn nghỉ hưu là thời gian an nhàn và ổn định tài chính, nhưng nhiều người cao niên lại bối rối trước câu hỏi: Các nguồn thu nhập như tiền cho thuê nhà, lương hưu, rút tiền từ tài khoản IRA, hay tài sản thừa kế có ảnh hưởng gì đến quyền lợi An Sinh Xã Hội (Social Security) hay không? Hiểu rõ mối liên hệ giữa các khoản thu nhập này sẽ giúp bạn tránh được các khoản thuế không đáng có và giúp kế hoạch nghỉ hưu ổn định.

1. Tiền An Sinh Xã Hội – Bị Tính Thuế Thế Nào?
Dù chính phủ không trực tiếp đánh thuế vào tiền trợ cấp An Sinh Xã Hội, các khoản trợ cấp này vẫn có thể bị đánh thuế liên bang nếu tổng lợi tức thu nhập của quý vị vượt mức cho phép. IRS sử dụng công thức gọi là “thu nhập dự phòng” (provisional income) để xác định điều đó.

Thu nhập dự phòng bao gồm:

  • 50% số tiền trợ cấp An Sinh Xã Hội
  • Thu nhập thông thường (như lương bổng, lương hưu, tiền rút từ IRA/401(k))
  • Lãi suất và cổ tức chịu thuế
  • Thu nhập từ tiền cho thuê nhà (sau khi trừ chi phí)
  • Lãi không chịu thuế (như trái phiếu địa phương – municipal bonds)

2. Tiền Cho Thuê Nhà Có Làm Giảm Trợ Cấp An Sinh Xã Hội Không?
Tiền cho thuê nhà không trực tiếp làm giảm số tiền trợ cấp An sinh xã hội, nhưng nó có thể khiến khoản trợ cấp bị đánh thuế, tùy thuộc vào tổng số tiền lợi tức thu nhập của bạn.

  • Nếu bạn chưa đến tuổi nghỉ hưu toàn phần (Full Retirement Age – FRA) và vẫn còn làm việc hoặc điều hành hoạt động cho thuê như một doanh nghiệp, bạn có thể bị giới hạn thu nhập của SSA.
    • Năm 2025, nếu bạn chưa đến tuổi về hưu toàn phần, SSA có thể giữ lại $1 cho mỗi $2 thu nhập vượt quá $22,320/năm.
    • Khi đã đến tuổi về hưu toàn phần FRA, không còn giới hạn thu nhập, và tiền thu nhập từ cho thuê không làm giảm quyền lợi, dù vẫn có thể ảnh hưởng đến thuế suất.

Nếu tiền cho thuê nhà được xem là “thu nhập thụ động” (passive income – tức quý vị không trực tiếp quản lý mỗi ngày), thường sẽ không bị giới hạn thu nhập, ngay cả khi bạn chưa đến tuổi về hưu toàn phần FRA.

3. Lương Hưu và An Sinh Xã Hội
Tiền lương hưu từ công ty tư nhân hay nhà nước sẽ không làm giảm trợ cấp An Sinh Xã Hội. Tuy nhiên:

  • Lương hưu từ cơ quan chính phủ (government pensions) không đóng góp vào hệ thống An Sinh Xã Hội có thể bị ảnh hưởng bởi quy định gọi là Windfall Elimination Provision (WEP), sẽ làm giảm quyền lợi.
  • Nếu cộng chung với các khoản thu nhập khác, lương hưu vẫn có thể làm trợ cấp ASXH bị đánh thuế cao hơn.

4. Tiền Rút Từ IRA và 401(k)
Các khoản rút từ IRA và 401(k) được tính là thu nhập chịu thuế theo thu nhập dự phòng. Điều này có nghĩa là:

  • Không làm giảm số tiền trợ cấp thực tế.
  • Nhưng có thể khiến phần trăm bị đánh thuế của An Sinh Xã Hội tăng lên.

Cách IRS tính thuế dựa trên ngưỡng thu nhập:

5. Thừa Kế và An Sinh Xã Hội
Phần lớn tài sản thừa kế như tiền mặt, nhà cửa hay cổ phiếu không bị xem là lợi tức thu nhập phải đóng thuếkhông ảnh hưởng đến quyền lợi An Sinh Xã Hội.

Tuy nhiên:

  • Nếu bạn được thừa kế một tài khoản IRA và bắt buộc phải rút tiền định kỳ (RMD), khoản tiền rút ra sẽ được tính là thu nhập và có thể làm tăng thuế trên trợ cấp.

6. Tuổi Nào Thì Các Khoản Thu Nhập Không Còn Ảnh Hưởng?

  • Trước tuổi nghỉ hưu toàn phần (FRA) (đa số là 67 tuổi cho người sinh sau năm 1960): thu nhập từ lương lao động hoặc kinh doanh (bao gồm việc quản lý cho thuê nhà) có thể làm giảm trợ cấp theo giới hạn thu nhập.
  • Sau khi đạt tuổi nghỉ hưu toàn phần FRA, bạn có thể kiếm bao nhiêu cũng được, kể cả thu nhập từ cho thuê, đầu tư, hay kinh doanh mà không bị giảm quyền lợi. Nên để ý về thuế lợi tức thu nhập.

7. Gợi Ý Kế Hoạch Tài Chính Cho Người Cao Niên

  • Có Kế hoạch rút tiền IRA hợp lý – cân nhắc chuyển sang Roth IRA trước khi đến tuổi bắt buộc rút tiền (73 tuổi).
  • Giảm thu nhập đóng thuế bằng cách đầu tư vào tài sản hiệu quả về thuế hoặc dời thu nhập sang năm có thuế suất thấp.
  • Chờ đến hoặc sau FRA để nhận An Sinh Xã Hội, tránh bị giảm và được hưởng tối đa.
  • Theo dõi thu nhập dự phòng hằng năm để tránh bất ngờ khi bị đánh thuế vào tiền An Sinh Xã Hội.
  • Tham khảo chuyên gia tài chính hoặc kế toán để tối ưu hoá các nguồn thu nhập.

Mặc dù tiền cho thuê, lương hưu, và rút IRA không làm giảm số tiền trợ cấp An Sinh Xã Hội khi bạn đã đạt tuổi nghỉ hưu toàn phần, chúng có thể khiến khoản trợ cấp bị đánh thuế lên đến 85%. Trong khi đó, tài sản thừa kế thường không ảnh hưởng, trừ khi là tài khoản IRA có yêu cầu rút tiền định kỳ. Việc hiểu rõ những yếu tố này sẽ giúp quý vị xây dựng một kế hoạch tài chính nghỉ hưu vững chắc và tiết kiệm được nhiều thuế hơn.

-Lê Nguyên Vũ-

Nguồn Tham Khảo Hữu Ích: