Khi nghĩ về hưu trí, đa số mọi người nhắc đến 401(k), IRA hoặc lương hưu. Nhưng có một công cụ rất hiệu quả về thuế—đó là HSA (Health Savings Account), nhưng ít người biết đến.
HSA ban đầu được thiết kế để thanh toán chi phí y tế cá nhân, nhưng giờ đây đã trở thành một công cụ tiết kiệm và đầu tư linh hoạt, đặc biệt hữu ích khi về hưu.
HSA Là Gì?
HSA là tài khoản tiết kiệm ưu đãi thuế, dành cho người tham gia bảo hiểm sức khỏe có khấu trừ cao (High Deductible Health Plan HDHP). HSA cho phép bạn:
- Gửi tiền miễn thuế
- Đầu tư và sinh lời không bị đánh thuế
- Rút tiền không bị đánh thuế nếu dùng cho chi phí y-tế
Sau 65 tuổi, bạn có thể rút tiền cho bất kỳ mục đích nào mà không bị phạt (chỉ chịu thuế lợi tức thu nhập nếu không dùng tiền này cho y tế).
Ai Được Đóng Góp Vào HSA?
Điều kiện năm 2025:
- Có bảo hiểm HDHP:
- Khấu trừ tối thiểu: $1,650 (cá nhân) / $3,300 (gia đình)
- Đóng góp tối đa từ túi: $8,300 (cá nhân) / $16,600 (gia đình)
- Chưa ghi danh Medicare
- Không có bảo hiểm bổ sung ngoài HDHP
- Không là người phụ thuộc trong đơn khai thuế của người khác
Giới Hạn Đóng Góp Năm 2025
|
Loại Bảo Hiểm |
Giới Hạn Đóng Góp | Đóng thêm nếu ≥ 55 tuổi |
|---|---|---|
| Cá nhân | $4,300 | +$1,000 |
| Gia đình | $8,550 |
+$1,000 mỗi người |
Có Thể Tiếp Tục Đóng Góp HSA Sau Khi Đã Nhận Social Security Không?
Không. Khi bạn ghi danh Medicare (thường khi bắt đầu nhận lương hưu Social Security), bạn không được đóng góp thêm.
Tuy nhiên, bạn vẫn có thể dùng tiền trong HSA để:
- Thanh toán chi phí y-tế (miễn thuế)
- Trả phí Medicare
- Chi trả cho tiền chăm sóc dài hạn, nha khoa, nhãn khoa, máy trợ thính
Vì Sao Ai Cũng Nên Cân Nhắc Về HSA?
Ngay cả khi khỏe mạnh, chi phí y-tế sau này sẽ tăng. HSA giúp bạn:
- Chuẩn bị cho chi phí y-tế tương lai
- Giảm chịu thuế lợi tức thu nhập
- Tăng trưởng đầu tư miễn thuế
Nếu không cần dùng ngay, bạn có thể đầu tư vào quỹ chỉ số, ETF để tiền trong HSA sinh lời dài hạn.
So Sánh HSA Với 401(k) và IRA
| Tiêu Chí | HSA | 401(k) | IRA |
|---|---|---|---|
| Mục đích chính | Tiết kiệm y-tế (và dùng cho hưu trí sau 65t) | Tiết kiệm hưu trí | Tiết kiệm hưu trí |
| Ai được đóng góp | Chỉ người có HDHP | Bất kỳ ai có chương trình của công ty | Bất kỳ ai có thu nhập (giới hạn) |
| Hạn mức đóng góp (2025) | $4,300 / $8,550 + $1,000 nếu ≥ 55 | $23,000 + $7,500 nếu ≥ 50 | $7,000 + $1,000 nếu ≥ 50 |
| Được trừ thuế khi đóng góp | Có | Có (hoặc Roth đóng sau thuế) | IRA truyền thống; Roth IRA |
| Sinh lời miễn thuế | Có | Có | Có |
| Rút tiền miễn thuế | Có nếu dùng cho chi phí y-tế | Chỉ Roth | Chỉ Roth |
| Phạt nếu lấy tiền sớm | 20% nếu < 65 tuổi và không dùng tiền này cho y-tế | 10% nếu < 59½ tuổi (trừ ngoại lệ) | 10% nếu < 59½ tuổi (trừ ngoại lệ) |
| Dùng sau 65 tuổi | Tự do sử dụng (bị đánh thuế nếu tiền không dùng cho y-tế) | Có thể dùng | Có thể dùng |
| Lưạ chọn đầu tư | Phụ thuộc nhà cung cấp | Bị giới hạn bởi công ty | Rất đa dạng (cổ phiếu, quỹ, trái phiếu…) |
| Bắt buộc rút từ tuổi 73 (RMD) | Không | Có | IRA truyền thống; Roth IRA |
Ưu Điểm và Nhược Điểm
Ưu Điểm:
- 3 loại ưu đãi thuế: đóng góp, sinh lời và lấy tiền dùng cho chi phí y-tế đều miễn thuế
- Di động: Không bị mất khi đổi việc
- Có thể đầu tư như tài khoản hưu trí
- Rút tiền không bị phạt sau 65 tuổi, kể cả dùng cho mục đích khác ngoài chi phí y-tế
Nhược Điểm:
- Phải có bảo hiểm HDHP
- Không thể đóng góp sau khi đã nhận Medicare
- Bị phạt 20% nếu lấy tiền sớm cho mục đích không hợp lệ
- Giới hạn đóng góp thấp hơn 401(k)
Kết Luận
HSA không chỉ dành cho y-tế—mà là một “kho báu hưu trí” ẩn giấu. Nếu bạn đủ điều kiện, hãy đóng góp, đầu tư thông minh và để tài khoản HSA trở thành chiếc đệm tài chính vững chắc khi về hưu.
-Nguyễn Bách Khoa-
Nguồn Tham Khảo
IRS Publication 969 – Health Savings Accounts
Fidelity – HSA Investment Strategies
HealthCare.gov – HSA Overview