Luật One Big Beautiful Bill, được Tổng thống Donald Trump ký ban hành, chính thức làm thay đổi hệ thống thuế bắt đầu từ mùa thuế 2026. Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến người đi làm mà ảnh hưởng trực tiếp đến người trên 50 tuổi, đặc biệt là người 60+, 65+, và 70+ — những người cần lên kế hoạch kỹ lưỡng cho lương hưu, RMD, An sinh xã hội, Medicare và tài sản để lại cho con cháu.
Dưới đây là 17 thay đổi quan trọng nhất, giải thích theo cách đơn giản, dễ hiểu, kèm ví dụ thực tế cho người độc thân và vợ chồng ở các độ tuổi khác nhau.
🔵 1. Tăng mức khấu trừ chuẩn theo độ tuổi: 60+, 65+, 70+
Luật mới chia thành 3 bậc tuổi:
- 60–64 tuổi: +$1,200
- 65–69 tuổi: +$2,500
- 70+ tuổi: +$3,800
Ví dụ
- Người độc thân 70+ → khấu trừ chuẩn tăng thêm $3,800
- Vợ chồng cùng 70+ → tăng thêm $7,600
🔵 2. Mức thu nhập mới trước khi tiền An Sinh Xã Hội bị đánh thuế
- Độc thân: dưới $40,000 → không bị đánh thuế
- Vợ chồng: dưới $70,000 → không bị đánh thuế
Ví dụ
Vợ chồng 70+: SS $45,000 + IRA $20,000 = $65,000 → 0% thuế An Sinh Xã Hội
🔵 3. Tuổi rút RMD tăng lên 76
Người nghỉ hưu có thêm 1 năm để trì hoãn rút IRA/401(k).
Lợi ích
- Nhiều “năm trống thuế” hơn để làm Roth conversion
- Giảm nguy cơ rơi vào IRMAA
🔵 4. Tín dụng thuế 20% cho chi phí chăm sóc dài hạn (LTC)
- Tối đa chi phí được tính: $10,000
- Tín dụng tối đa: $2,000 mỗi năm
Ví dụ
Người 75 tuổi, tốn $8,000 chăm sóc tại nhà → giảm thuế $1,600
🔵 5. Thuế đầu tư 1.5% cho người có lợi tức thu nhập cao
Áp dụng cho:
- Độc thân trên $250,000
- Vợ chồng trên $450,000
Ví dụ
Bán nhà đầu tư lãi $300,000 → $50,000 chịu surtax 1.5%
🔵 6. Mức miễn thuế bất động sản (estate tax) tăng lên $14.5 triệu/người
Vợ chồng → $29 triệu miễn thuế.
Ảnh hưởng
Phần lớn gia đình trung lưu – khá giả không phải lo thuế estate.
🔵 7. Tăng 15% ngưỡng IRMAA của Medicare
Giúp người 65+ rút IRA mà không bị tăng phí Medicare Part B & D.
🔵 8. Mở rộng mức đóng góp “catch-up” cho người 60–64 tuổi
Người trên 60 có thể đóng thêm nhiều hơn 50% so với quy định cũ.
Ví dụ
Người 62 tuổi đi làm vẫn có thể giảm thuế mỗi năm bằng cách tăng đóng góp.
🔵 9. Tăng mức đóng góp HSA mới cho người 65+
- 55–64 tuổi: +$1,000
- 65+ tuổi: +$2,000
🔵 10. Tăng mức Qualified Charitable Distribution (QCD) lên $125,000 mỗi người
Người 70½+ có thể đóngtrực tiếp cho từ thiện từ quỹ IRA để giảm RMD và thuế.
Ví dụ
Vợ chồng 70+: có thể QCD đến $250,000/năm.
🔵 11. Tín dụng 10% thuế bất động sản cho chủ nhà 65+
Tối đa: $1,500/năm
Ví dụ
Người 70+ đóng $6,000 tiền thuế nhà → được tín dụng $600.
🔵 12. Quy tắc mới: Lợi nhuận vốn dài hạn (LTCG) sớm cho người 65+
Người 65+ chỉ cần giữ tài sản 1 năm là hưởng thuế suất “dài hạn”—kể cả bán sau 6–11 tháng.
🔵 13. Thu nhập làm thêm không bị trừ tiền An Sinh Xã Hội cho người 62–66
Ngưỡng thu nhập mới ~ $26,000
→ Giúp người phải đi làm thêm không bị “phạt” giảm lợi ích SS.
🔵 14. Quy tắc bảo vệ goá phụ/goá phu tuổi 70+
Người còn sống được giữ mức thuế của Married Filing Jointly trong 2 năm sau khi bạn đời qua đời.
Lợi ích
- Tránh tăng thuế đột ngột
- Tránh nhảy vào IRMAA cao hơn
🔵 15. Tăng mức trần SALT tạm thời cho hộ gia đình thuế cao
Có lợi cho người sống tại CA, NY, NJ, IL, MA…
🔵 16. Điều chỉnh giảm khấu trừ từ thiện (bắt đầu 2026)
- Người bị thuế suất cao bị giới hạn ở mức khấu trừ tối đa 35%
- Áp dụng “sàn khấu trừ” 0.5% AGI
→ Quyên góp nhỏ sẽ không còn được khấu trừ trừ khi vượt mức tối thiểu.
🔵 17. Thay đổi quy định báo cáo 1099-K và thuế chuyển tiền quốc tế
- Một số khoản chuyển tiền ra nước ngoài bị áp thuế 1%
- Quy định khai báo 1099-K chặt chẽ hơn
→ Ảnh hưởng đến người gửi tiền cho gia đình ở nước ngoài hoặc bán hàng online.
Ảnh hưởng theo từng nhóm tuổi
Tuổi 60–64
Lợi:
- Tăng catch-up
- Nhiều năm để làm Roth conversion
- Ít nguy cơ thuế An Sinh Xã Hội
Lưu ý:
- Nếu còn đi làm và có thu nhập đầu tư, dễ vượt surtax 1.5%
Tuổi 65–69
Lợi:
- Tăng khấu trừ chuẩn
- Tăng HSA catch-up
- QCD tốt cho tối ưu thuế
- Giảm nguy cơ IRMAA
Lưu ý:
- Thu nhập đầu tư, bán nhà đầu tư cần theo kế hoạch
Tuổi 70+
Lợi:
- Mức khấu trừ chuẩn cao nhất
- Bán tài sản dễ được thuế suất LTCG
- QCD mạnh để giảm RMD
- Quy tắc bảo vệ goá phụ/goá phu
- Ngưỡng IRMAA rộng hơn
Lưu ý:
- Khi RMD bắt đầu ở tuổi 76, số tiền rút có thể nhiều → đẩy lên thuế suất cao nếu bạn không lập kế hoạch trước
-Phan Trần Hương-
Reliable Sources for OBBB Tax Changes & Impacts
| Source / Organization | What It Covers / Why It’s Useful |
|---|---|
| Official IRS Summary — “One Big, Beautiful Bill: Provisions” | Describes key provisions for workers and seniors: the new senior deduction ($6,000 for age 65+), changes to tips/overtime deductions, and other major items under OBBB. IRS+1 |
| Text of the Law on Congress.gov (H.R. 1 / 119th Congress 2025-26) | The full legislative text, useful for verifying exactly what was passed in 2025. Congress.gov+1 |
| Tax-policy analysis from neutral organizations (e.g. Tax Foundation) | Offers summarized explanations and potential effects of OBBB’s many tax-code changes, including pros/cons. Tax Foundation+1 |
| Financial-planning and retirement-firm guides (e.g. JPMorgan, Fidelity, and industry articles) | Practical guidance on how OBBB affects seniors, retirement accounts, standard deductions, estate tax, SALT deduction cap, etc. Fidelity+2JPMorgan+2 |
| Media / commentary & watchdog analysis (e.g. from think-tanks, economic analysts) | Critical perspective on broader social and fiscal impacts — useful for understanding trade-offs, long-term consequences, social safety net effects. Legal Defense Fund+2Center for American Progress+2 |