Kể từ ngày 4 tháng 7 năm 2026, chương trình Trump Accounts (tên pháp lý là 530A Trump Accounts) chính thức có hiệu lực theo Đạo luật One Big Beautiful Bill Act (OBBBA). Đây là một chương trình mới nhằm giúp các gia đình Hoa Kỳ xây dựng tài sản lâu dài cho con em ngay từ khi chào đời.
Thay vì chỉ đơn thuần là một tài khoản tiết kiệm, Trump Accounts được thiết kế như một tài khoản đầu tư dài hạn, trong đó tiền được đầu tư vào các quỹ chỉ số chứng khoán của Hoa Kỳ để có cơ hội tăng trưởng theo thời gian.
Ai đủ điều kiện mở Trump Account?
Có hai nhóm trẻ em.
Nhóm 1: Được Chính phủ tặng $1.000
Một em bé phải đáp ứng các điều kiện sau:
- Là công dân Hoa Kỳ
- Có số An sinh Xã hội (Social Security Number)
- Sinh từ ngày 1/1/2025 đến ngày 31/12/2028
Nếu đủ điều kiện, Chính phủ Liên bang sẽ gửi $1.000 vào tài khoản sau khi tài khoản được mở.
Nhóm 2: Các trẻ em khác
Những trẻ em là công dân Hoa Kỳ dưới 18 tuổi vẫn có thể mở Trump Account.
Tuy nhiên:
- Không được nhận khoản hỗ trợ $1.000 từ Chính phủ.
- Gia đình vẫn có thể đóng góp tiền vào tài khoản.
Ai là người đóng góp vào tài khoản?
Trump Account có thể nhận tiền từ nhiều nguồn khác nhau.
| Người đóng góp | Mức đóng góp |
|---|---|
| Chính phủ Liên bang | $1.000 (chỉ một lần cho trẻ đủ điều kiện) |
| Cha mẹ | Theo giới hạn hàng năm |
| Ông bà | Được phép |
| Người thân, bạn bè | Được phép |
| Chủ lao động | Tối đa $2.500 mỗi năm |
| Các tổ chức từ thiện | Có thể đóng góp theo quy định |
Tổng số tiền đóng góp từ các nguồn tư nhân hiện được giới hạn ở $5.000 mỗi năm cho mỗi trẻ.
Khoản $1.000 của Chính phủ không tính vào giới hạn này.
Ai quản lý tài khoản?
Chính phủ không trực tiếp đầu tư số tiền này.
Việc quản lý được phân chia như sau:
- Bộ Ngân khố Hoa Kỳ (U.S. Treasury) giám sát chương trình.
- Các tổ chức tài chính tư nhân quản lý tài khoản.
- BNY Mellon là đơn vị đầu tiên được chỉ định quản lý hệ thống.
- Trong tương lai có thể có thêm nhiều công ty tài chính khác tham gia.
Tiền sẽ được đầu tư vào đâu?
Không giống tài khoản môi giới thông thường, Trump Account không cho phép tự do lựa chọn cổ phiếu.
Tiền chỉ được phép đầu tư vào:
- Quỹ chỉ số S&P 500
- Các quỹ chỉ số chứng khoán Hoa Kỳ có quy mô lớn
- ETF chỉ số chứng khoán Hoa Kỳ
Mục tiêu là:
- Giảm chi phí quản lý
- Đầu tư đa dạng
- Hạn chế rủi ro đầu cơ
Ví dụ:
- Vanguard S&P 500 ETF (VOO)
- SPDR S&P 500 ETF (SPY)
- Fidelity 500 Index Fund
- State Street S&P 500 Index Fund
Trump Account có được miễn thuế không?
Câu trả lời là không hoàn toàn.
Đây là tài khoản hoãn thuế (Tax-Deferred), tương tự như Traditional IRA.
Điều này có nghĩa:
- Không phải đóng thuế hàng năm trên cổ tức.
- Không phải đóng thuế hàng năm trên lãi vốn.
- Thuế sẽ được tính khi rút tiền.
Do đó, Trump Account không giống Roth IRA, nơi các khoản rút tiền đủ điều kiện có thể được miễn thuế hoàn toàn.
Khi nào chủ tài khoản được rút tiền?
Người sở hữu tài khoản không thể sử dụng tiền khi còn nhỏ.
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm người đó tròn 18 tuổi, chủ tài khoản có thể bắt đầu thực hiện các khoản rút tiền theo quy định của chương trình.
Sau thời điểm này, tài khoản sẽ chuyển sang chế độ chịu sự điều chỉnh tương tự như Traditional IRA.
Có bị giới hạn mục đích sử dụng tiền không?
Có.
Mục tiêu của Quốc hội là giúp người trẻ xây dựng tương lai tài chính.
Các khoản rút tiền khi vừa đủ tuổi trưởng thành chủ yếu hướng đến:
- Chi phí đại học hoặc trường nghề
- Mua căn nhà đầu tiên
- Khởi nghiệp kinh doanh
Sau khi tài khoản chuyển sang cơ chế tương tự Traditional IRA, các khoản rút tiền trong tương lai sẽ tuân theo các quy định về thuế của IRA.
Ví dụ về khả năng tăng trưởng của tài khoản
Các ví dụ dưới đây chỉ mang tính minh họa, giả sử lợi nhuận trung bình 8% mỗi năm, gần bằng mức tăng trưởng lịch sử dài hạn của chỉ số S&P 500.
Ví dụ 1
Chỉ có $1.000 từ Chính phủ
Đầu tư ban đầu:
- Chính phủ: $1.000
Không có thêm khoản đóng góp nào.
Giá trị ước tính:
- Khi 18 tuổi: khoảng $4.000
- Khi 65 tuổi (không rút): khoảng $150.000
Ví dụ 2
Cha mẹ đóng thêm $5.000 mỗi năm
Đầu tư ban đầu:
- Chính phủ: $1.000
Cha mẹ:
- $5.000 mỗi năm trong 18 năm
Tổng số tiền thực đóng:
$91.000
Ước tính:
- Khi 18 tuổi: khoảng $195.000 đến $205.000
Nếu tiếp tục đầu tư đến 65 tuổi:
Có thể đạt khoảng 7 đến 8 triệu USD, giả sử lợi nhuận bình quân 8% mỗi năm.
Ví dụ 3
Chủ lao động đóng góp $2.500 mỗi năm
Đầu tư ban đầu:
- Chính phủ: $1.000
Chủ lao động:
- $2.500 mỗi năm
Tổng tiền đóng:
$46.000
Ước tính khi 18 tuổi:
Khoảng $95.000 đến $105.000
Ví dụ 4
Cha mẹ đóng $2.500 và chủ lao động đóng $2.500 mỗi năm
Tổng đóng góp:
- Cha mẹ: $2.500
- Chủ lao động: $2.500
Tổng cộng:
$5.000 mỗi năm
Ước tính:
- Khi 18 tuổi: khoảng $195.000 đến $205.000
Sau tuổi 18 thì sao?
Khi người sở hữu bước sang tuổi 18:
- Trump Account sẽ chuyển sang cơ chế gần giống Traditional IRA.
- Tiền vẫn tiếp tục được đầu tư.
- Khoản tăng trưởng tiếp tục được hoãn thuế cho đến khi rút.
Ưu điểm
- Chính phủ tặng $1.000 cho trẻ đủ điều kiện.
- Khuyến khích đầu tư từ khi mới sinh.
- Đầu tư vào các quỹ chỉ số chi phí thấp.
- Tăng trưởng theo cơ chế hoãn thuế.
- Cha mẹ, ông bà và chủ lao động đều có thể đóng góp.
- Có tiềm năng tạo ra tài sản lớn trong dài hạn nhờ lãi kép.
Những hạn chế cần lưu ý
- Chỉ được đầu tư vào một số quỹ chỉ số được phép.
- Không được miễn thuế hoàn toàn.
- Tiền rút ra có thể phải chịu thuế.
- Giới hạn đóng góp hàng năm tương đối thấp.
- Trẻ sinh trước năm 2025 không được nhận khoản hỗ trợ $1.000.
Kết luận
Trump Account là một chương trình đầu tư dài hạn mới của Chính phủ Hoa Kỳ nhằm giúp các gia đình xây dựng tài sản cho con em ngay từ khi còn nhỏ. Đối với trẻ đủ điều kiện, Chính phủ sẽ cấp khoản vốn khởi đầu $1.000, trong khi cha mẹ, ông bà, người thân và chủ lao động có thể tiếp tục đóng góp tối đa $5.000 mỗi năm.
Tiền trong tài khoản được đầu tư vào các quỹ chỉ số chứng khoán Hoa Kỳ, tăng trưởng theo cơ chế hoãn thuế, và thường chỉ được sử dụng khi chủ tài khoản bước sang tuổi trưởng thành. Nếu được đầu tư đều đặn trong nhiều thập niên, ngay cả những khoản đóng góp tương đối nhỏ cũng có thể tạo ra giá trị tài sản đáng kể nhờ sức mạnh của lãi kép.
-Nguyễn Bách Khoa-